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证监会发布《科创板上市公司重大资产重组特别规定》

时间:2019-09-03 21:53 来源: 作者:

中证网讯8月23日,证监会发布消息称,为落实科创板上市公司并购重组注册制试点改革要求,建立高效的并购重组制度,规范科创公司并购重组行为,证监会发布《科创板上市公司重大资产重组特别规定》。 

《特别规定》坚持市场化、法治化原则,突出科创板制度的包容性和适应性,对科创公司重大资产重组认定标准、发行定价机制、创新试点红筹企业并购重组等重点问题作出规定。《特别规定》明确,科创公司发行股份购买资产实施注册制,由交易所进行审核,证监会收到交易所报送的审核意见等相关文件后,在5个交易日内对科创公司注册申请作出同意或者不予注册的决定。注册制的实施,将有效提升科创公司并购重组效率。 

证监会表示,将继续深化并购重组体制机制改革,推进科创公司并购重组制度建设,服务实体经济发展。 

《特别规定》共计十条内容,前三条分别明确了上位规则依据、规则适用范围和注册制实施程序,其他重要条款还包括: 

一是调整科创公司重大资产重组认定标准。保持《重组办法》总资产和净资产两项指标不变,同时考虑科创公司收入可能较小的特点,针对营业收入指标,重大标准设定为:购买、出售资产的营业收入占科创公司营业收入的比例达到50%以上,且超过5000万元。 

二是调减发行定价标准为市价八折。根据《特别规定》第六条,科创公司发行股份的价格不得低于市场参考价的80%,市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。 

三是对涉及创新试点红筹企业的重组事项,明确在标准认定和内部决策程序适用方面的特殊规定。 

四是对科创公司实施重组上市的条件和其他具体审核标准,授权上交所制定规则,报证监会批准。